Как функционира
пенсионната система в България?

 

През 2000 г. в България се проведе пенсионна реформа, целяща да намали ефекта от негативните демографски процеси в страната. Беше въведена тристълбова система за пенсионно осигуряване. Това е съвременен модел, който съчетава предимствата на разходопокривния (солидарен) и капиталовия принцип на осигуряване, т.е. социалната функция на държавата и индивидуалния принос на осигурените лица.


Този модел ви дава възможност, в допълнение към държавната пенсия (от първи стълб), да получавате и пенсии от фондовете за допълнително пенсионно осигуряване (втори и трети стълб), управлявани от частни пенсионноосигурителни дружества. Така се създава възможност за увеличаване на процента на заместване на доходите ви от активните години чрез получаване на допълнителна пенсия, формирана на капиталов принцип.


ПЪРВИ СТЪЛБ - Държавно обществено осигуряване (ДОО)

  • Функционира посредством т. нар. разходопокривен (солидарен) принцип – т.е. работещото поколение осигурява пенсионните доходи на пенсионерите
  • Постъпилите вноски във фонд „Пенсии“ на ДОО се използват за изплащане на текущите пенсии
  • Администрира се от държавата чрез Националния осигурителен институт (НОИ)

ВТОРИ СТЪЛБ - Допълнително задължително пенсионно осигуряване

  • Функционира на капиталов принцип – вноските ви постъпват в индивидуална пенсионна партида, където се натрупват и са ваша собственост (несеквестируема и унаследяема)

    Постъпилите средства се управляват и инвестират* от частни пенсионни фондове:
  • универсален (УПФ) - за родените след 31.12.1959 г.
  • професионален (ППФ) - за работещи при I и II категория труд

ТРЕТИ СТЪЛБ - Допълнително доброволно пенсионно осигуряване

  • Функционира на капиталов принцип – участието е доброволно; внасяте средства във ваша лична партида и можете да разполагате с тях преди и след пенсиониране
  • Средствата се управляват и инвестират* от частни доброволни пенсионни фондове (ДПФ)

* Сумите от вноски по втори и трети стълб, намалени с таксите, удържани от всяка вноска при постъпването й, се инвестират в различни финансови инструменти. Това дава възможност в дългосрочен план размерът на тези средства да се увеличава чрез натрупването на допълнителна доходност. Понастоящем индивидуалните партиди на осигурените лица се водят в дялове и части от дялове. Натрупаната допълнителна доходност се отчита чрез промяната в стойността на един дял и подлежи на ежедневна актуализация.


Стойността на един дял може както да нараства, така и да намалява. Според действащото законодателство инвестиционният риск в допълнителните пенсионни фондове се носи от осигурените лица. Ето защо, професионализмът на компанията (пенсионното дружество), на която сте поверили управлението на личните ви средства е от изключително значение.


Средствата от допълнителното пенсионно осигуряване (втори и трети стълб) се наследяват напълно.


Какво се случи с пенсионната система в страната?

 

Съгласно приетите в края на юли 2015 г. промени в КСО осигурените в универсален пенсионен фонд (УПФ)  лица могат да изберат да променят осигуряването си като насочат вноските си към фонд „Пенсии" (съответно фонд „Пенсии за лицата по чл. 69“ от КСО на Държавното обществено осигуряване*). В този случай вноската във фонд „Пенсии”, съответно фонд „Пенсии за лицата по чл. 69” * на ДОО, се увеличава с размера на осигурителната вноска за универсалния пенсионен фонд, т.е цялата осигурителна вноска, предназначена за пенсия, започва да постъпва в държавния пенсионен фонд.

 

Ако са променили осигуряването си във фонд „Пенсии” на ДОО, съответно във фонд „Пенсии за лицата по чл. 69 от КСО* “, осигурените могат отново да изберат да се осигуряват за втора пенсия в универсален пенсионен фонд. Възобновяването на осигуряването в  универсален пенсионен фонд  може да стане не по-рано от 1 година от промяната на осигуряването и не по-късно от 5 години преди навършване на възрастта за пенсиониране, предвидена в чл. 68, ал.1 от КСО и при условие, че не е отпусната пенсия за осигурителен стаж и възраст.

 

От 01 януари 2018 г. е допусната възможност за лицата, на които до 31 декември 2018 г. остават по-малко от 5 години до възрастта им по чл. 68, ал. 1 от КСО, да упражнят правото на избор по чл. 4б еднократно в срок до 31 декември 2018 г. Въведена е възможност и за лицата, на които е отпусната пенсия за осигурителен стаж и възраст с начална дата между 15 август 2015 г. и 31 декември 2017 г. включително, с намален индивидуален коефициент, да поискат в срок до 31 декември 2018 г. преизчисляването й без намаление на индивидуалния коефициент, ако прехвърлят средствата от индивидуалната си партида в универсален пенсионен фонд във фонд „Пенсии" на държавното обществено осигуряване.

 

Лицата, които започват работа за първи път на трудов договор разполагат със срок от три месеца, за да изберат в кой универсален пенсионен фонд (УПФ) да бъдат внасяни задължителните проценти от месечния им осигурителен доход. В случай че не изберат свой универсален пенсионен фонд в рамките на тези 3 месеца, те биват разпределени служебно в един от действащите в страната пенсионни фондове, където ще постъпва и тяхната задължителна вноска за втора пенсия.

 

Промяна на осигуряването от УПФ във фонд „Пенсии” и обратно


При промяна на осигуряването от универсален пенсионен фонд във фонд „Пенсии”, съответно фонд „Пенсии за лицата по чл. 69“ * на Държавното обществено осигуряване (ДОО), натрупаните средства в индивидуалната партида на лицето, осигурявано в УПФ, се прехвърлят в Държавния фонд за гарантиране устойчивостта на държавната пенсионна система (т.нар. „Сребърен фонд“).


След промяната на осигуряването осигурителната вноска на лицето към фонд „Пенсии“ на ДОО (съответно към фонд „Пенсии за лицата по чл. 69 от КСО*) се увеличава с осигурителната вноска, която до момента е постъпвала в универсалния пенсионен фонд.


Ако лицето реши да промени осигуряването си от фонд „Пенсии” на ДОО (съответно от фонд „Пенсии за лицата по чл. 69“*) в универсален пенсионен фонд, ако за него има преведени средства в „Сребърния фонд“, същите се прехвърлят обратно по индивидуалната му партида в избрания от него универсален пенсионен фонд. При обратно прехвърляне на средства от „Сребърния фонд" в УПФ се прехвърля само номиналната стойност на средствата, постъпили преди това от УПФ в „Сребърния фонд", независимо от момента на постъпването им и размера на платените междувременно вноски от страна на осигуреното лице.

 

Възможност за еднократно прехвърляне на средствата на лица, осигурени в професионален пенсионен фонд (ППФ), във фонд „Пенсии” на ДОО


Осигурените в професионален пенсионен фонд лица имат право еднократно да променят осигуряването си от професионален пенсионен фонд във фонд „Пенсии” на ДОО. В този случай осигурителната им вноска във фонд „Пенсии” на ДОО се увеличава с размера на осигурителната вноска за професионалния пенсионен фонд. Правото може да се упражни ако на лицата не е отпусната пенсия за осигурителен стаж и възраст или професионална пенсия за ранно пенсиониране.


* За военнослужещите по Закона за отбраната и въоръжените сили на Република България и държавните служители по Закона за Министерството на вътрешните работи и Закона за изпълнение на наказанията и задържането под стража, и следователите.

 


Предимства на Тристълбовия пенсионен модел

Независимо от начина, по който ще изглеждат финалните промени в пенсионното законодателство, за вас е важно да познавате логиката и предимствата на тристълбовия пенсионен модел, както и на осигуряването в универсален пенсионен фонд.

Задълбочаващите се демографски проблеми и засилващият се натиск върху публичните финанси все повече очертават невъзможността на държавните общественоосигурителни системи да решат сами проблемите на бъдещите пенсионери. Предимството на съществуващия в страната тристълбов модел е, че всеки стълб е относително автономен - зависи от фактори, които не са свързани един с друг и това допринася за дългосрочната стабилност на системата:

  • Първият стълб

    Държавното обществено осигуряване (ДОО) – зависи основно от демографските процеси и от осигурителната тежест, която ще поемат бъдещите поколения, а това са фактори извън контрола на осигуряващите се лица и на сега работещото поколение като цяло.

  • Вторият стълб

    Допълнителното задължително пенсионно осигуряване в универсален и/ или професионален пенсионен фонд – зависи от размера и регулярността на осигурителните вноски и от доходността при управлението на средствата по партидите.

  • Третият стълб

    Доброволното пенсионно осигуряване - зависи от фактори, сходни на тези, от които зависи вторият стълб, с тази разлика, че при него осигурителят определя сам размера на вноските – бил той самото осигурено лице, работодателят или трето лице.

Статии
I ВЪПРОСИ СВЪРЗАНИ С ОСИГУРЯВАНЕТО ВЪВ ФОНДОВЕ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНО ПЕНСИОННО ОСИГУРЯВАНЕ
Последна промяна на: 23.01.2018 г.